上回主要在讲一个“表”，这回再来看看银行都干了些什么，也就是他们的业务细分。 最通用的分类是：负债业务（商业银行造成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用本身的资金，代客户承办支付和其余委托事项而收取手续费的业务） 1、资产业务 资产业务，是商业银行的主要收入来源。 一、 贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务 1） 信用贷款： 信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。 （1） 普通借款限额： 企业与银行订立一种非正式协议，以肯定一个贷款，在限额内，企业可随时获得银行的贷款支持，限额的有效期通常不超过９０天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。 （2） 透支贷款： 银行经过容许客户在其账户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同以外的“附加义务”。 （3） 备用贷款承诺： 备用贷款承诺，是一种比较正式和具备法律约束的协议。银行与企业签定正式合同，在合同中银行承诺在指按期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。 （4） 消费者贷款： 消费者贷款是对消费我的发放的用于购买耐用消费品或支付其余费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。 （5） 票据贴现贷款： 票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 2） 抵押贷款： 抵押贷款有如下几种类型 （１） 存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品做为抵押品的短时间贷款。 （２） 客账贷款。银行发放的以应收账款做为抵押的短时间贷款，称为“客账贷款”。这种贷款通常都为一种持续性的信贷协定。 （３） 证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货做为抵押外，也有很多是用各类证券特别是公司企业发行的股票和债券做押的。这类贷款称为“证券贷款”。 （４） 不动产抵押贷款。一般是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 3） 保证书担保贷款： 保证书担保贷款，是指由经第三者出具保证书担保的贷款。保证书是保证为借款人做贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。 银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，便可向借款人发放贷款。因此，保证书是银行能够接受的最简单的担保形式。 4） 贷款证券化： 贷款证券化是指商业银行经过必定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体作法是：商业银行将所持有的各类流动性较差的贷款，组合成若干个资产库（Assets Pool）， 出售给专业性的融资公司（Special Purpose Corporation）， 再由融资公司以这些资产库为担保，发行资产抵押证券。这种资产抵押证券一样能够经过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可作为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。 二、 投资业务： 商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。 商业银行的投资业务，按照对象的不一样，可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大致可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。 国家政府发行的证券，按照销售方式的不一样，能够分为两种，一种叫做公开销售的证券，一种叫做不公开销售的证券。 商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。 １） 国库券。国库券是政府短时间债券，期限在一年如下。 ２） 中长期债券。中长期债券是国家为了基建投资的资金须要而发行的一种债券，其利率通常较高，期限也较长，是商业银行较好的投资对象。 2、负债业务： 负债是银行因为授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。 一、 活期存款： 活期存款是相对于按期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。 活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，通常不支付或较少支付利息。 2． 按期存款： 按期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约按期限的存款。按期存款占银行存款比重较高。由于按期存款固定并且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期贷款与投资具备重要意义。 三、 储蓄存款： 储蓄存款是我的为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户，储蓄存款又可分为活期和按期。 储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无必定期期限，只凭存折即可提现。存折通常不能转让流通，存户不能透支款项。 4. 可转让按期存单（CDs）： 可转让按期存单存款是按期存款的一种主要形式，但与前述按期存款又有所区别。可转让存单存款的明显特色是：存单面额固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期为３个月、６个月、９个月和１２个月不等。存单可以流通转让，以可以知足流动性和盈利性的双重要求。 五、 可转让支付命令存款账户： 它其实是一种不使用支票的支票账户。它以支付命令书取代了支票。经过此账户，商业银行既能够提供支付上的便利，又能够支付利息，从而吸引储户，扩大存款。 开立这种存款账户，存户能够随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。由此知足了支付上的便利要求，同时也知足了收益上的要求。 六、 自动转账服务存款账户： 这一账户与可转让支付命令存款账户相似，是在电话转账服务基础上发展而来。发展到自动转账服务时，存户能够同时在银行开立两个账户：储蓄账户和活期存款账户。银行收到存户所开出的支票须要付款时，可随即将支付款项从储蓄账户上转到活期存款账户上，自动转账，即时支付支票上的款项。 七、 掉期存款： 掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币，做为外币按期存款存入银行。到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。 3、中间业务： 中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表。 一、结算业务 结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务。 1） 结算工具： 结算工具就是商业银行用于结算的各类票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。 主要的票据结算工具： （1）、 银行汇票：由企业单位或我的将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。 （2）、 商业汇票：由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。 （3）、 银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账或支取现金的票据。可分为不定额本票和定额本票。 （4）、 支票：由企业单位或我的签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转账。 2） 结算方式： （1） 同城结算方式： a. 支票结算 商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其账户中支付必定款项给收款人，从而实现资金调拨，告终债权债务关系的一种过程。 b. 账单支票与划拨制度。这是不用开支票，经过直接记账而实现资金结算的方式。 c. 直接贷记转账和直接借记转账。 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换所交换的是磁带而不是支票。它经过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不一样银行资金结算。 d. 票据交换所自动转账系统。 这是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这种系统的银行之间，全部同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转账系统的终端机，这样收款银行当即能够收到有关信息，交换所同时借记付款银行账户，贷记收款银行账户。 （2） 异地结算方式： a. 汇款结算 汇款结算（Remittance），是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式。 b. 托收结算 托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取款项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。 c. 信用证结算 信用证（Letter of Credit），一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，受权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下一定付款或承兑的文件。 d. 电子资金划拨系统 随着电子计算机等新技术投入银行运用，电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行异地资金结算的传统处理方式。经过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周转大大加快，业务费用大大下降。 二、信用证业务： 信用证（Letter of Credit），做为商业贸易的手段之一，银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用，保证在必定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据看成是开给本行的票据。所谓信用证便是保证承付这些票据的证书。 信用证的种类： 1） 银行信用证 汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给本身的汇票，这种信用证是银行信用证（Bank Credit）。 2） 不可撤销信用证与可撤销信用证 不可撤销信用证（Irrevocable Credit），是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的赞成，不可单方面地撤销此信用证，也不可变动其条件。 3） 保兑信用证与不保兑信用证 开证行之外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证（Confirmed Credit），而无此保证者则称为不保兑信用证（Unconfirmed Credit）。 4） 通常信用证和特定信用证 信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证（Special or Restricted Credit ），而不限定贴现银行者称为普通讯用证（General or Open Credit）。 三、 信托业务 信托（Trust），能够从两方面考察，从委托人来讲，信托是为本身或为第三者的利益，把本身的财产委托别人管理或处理的一种行为；从受托人来讲，信托是受委托人的委托，为了受益人的利益，代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程。广义的信托还包括代理业务，如受托代办有价证券的签证、发行、收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等。 信托与代理的主要区别在于财产权是否转移，若是财产权从委托人转移到受托人，则是信托关系，而代理则不涉及财产权转移。 信托关系（Fiduciary Relationship）是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系。 ______________________________________________________ 信托行为、财产转移 本金 委托人－－－－－－－－－- > 受托人－－－－－> 受益人 有关管理指示 受益 ______________________________________________________ 按信托方式划分：投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。 （1） 证券投资信托 证券投资信托是以投资有价证券，获取投资收益为目的信托。它是由信托部门将我的或企业、团体的投资资金集中起来，代替投资者进行投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人。 （2） 动产或不动产信托 动产或不动产信托是由大型设备或财产的全部者提出的、以融通资金为目的信托。 （3）公益信托业务 公益信托是一种由我的或团体捐赠或募集的基金，以用于公益事业为目的的信托。 四、 租赁业务 1） 融资性租赁（Financial Lease ）是以融通资金为目的租赁。通常先由承租人自行从供货处选好所需设备，并谈妥交易条件，而后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司），要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签定租赁合同，取得设备使用权，并定期交纳租金。这时出租人支付了所有资金，等于提供了百分之百的信贷，所以又叫融资性租赁或资本性租赁。 2） 操做性租赁（Operating Lease）又叫服务性租赁，是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁。这种特殊服务主要是指设备的短时间使用或利用服务，如出租人买下库房、车船、电子计算机等，而后出租给承租人。操做性租赁一般适用于一些须要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备。 3） 出售与返租式租赁（Sale and Lease back）是财产全部人将其财产出售之后又租回使用的一种租赁方式。这种租赁的后半段与通常租赁彻底相同，只是增长了前半段的出售过程，财产全部者又变成了财产使用者。 4） 转租赁（Sublease ），是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。国际租赁中一般采用这种租赁方式。 五、 代理业务 代理融通（Factoring ）又叫代收账款或收买应收账款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。 代理融通业务通常涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收账款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，而后把应收的赊销账款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收账。 六、 银行卡业务 1） 信用卡 信用卡是消费信贷的一种工具和形式，具备“先消费”、方便消费者的特色。 信用卡的种类不少，除银行发行的信用卡外，还有商业和其余服务业发行的零信用卡、旅游娱乐卡等。 2） 支票卡 支票卡又叫保证卡，供客户开发支票时证实其身份的发卡。卡片载明客户的账户、签名和有效期限。 3） 自动出纳机卡和记账卡 自动出纳机卡是一种印有磁带、专供在自动出纳机上使用的塑料卡。卡上除标明发行银行、卡片号码外，磁带上还记录有客户的存款户账号、密码和余额。 4） 灵光卡和激光卡 灵光卡又叫记账卡、方便卡，是一种带微型集成电路的塑料卡片，具备自动、数据处理和储存的功能，卡片能够记录客户每笔收支和存款余额。 七、 咨询业务： 在现代社会，信息已成为社会发展的主要支柱之一。商业银行经过资金运动的记录，以及与资金运动相关资料的收集整理，能够为企业提供丰富实用的经济信息。其主要内容有：企业财务资料资信评价；商品市场供需结构变化趋势介绍；金融市场动态分析。 4、商业银行的国际业务（这项比较特殊，单独列出） 一、 国际结算业务 国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在必定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。 国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付造成资金流动，而资金的流动又须经过各类结算工具的传送来实现。 1） 汇款结算业务 汇款是付款人把应付款项交给本身的往来银行，请求银行代替本身经过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后，收下款项，而后以某种方式通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项。最后，两个银行经过事先的办法，结清二者之间的债权债务。 汇款结算方式通常涉及四个当事人，即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。 国际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。 2） 托收结算业务 托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。 一笔托收结算业务一般有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。 西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类，一类为光票托收，另外一类为跟单托收。 3） 信用证结算业务 信用证结算方式是指进出口双方签定买卖合同后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证，对本身的付款责任做出保证。当出口商按照信用证的条款履行了本身的责任后，进口商将货款经过银行交付给出口商。 一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人、受益人和开证银行。 4） 担保业务 在国际结算过程当中，银行还常常以自己的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。 （1）银行保证书（Letter of Guarantee） 银行保证书又称保函，是银行应委托人的请求，向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。 ⒉备用信用证（Stand-by Letter of Credit） 备用信用证是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件。保证开证申请人履行本身的职责，不然银行负责清偿所欠受益的款项。 二、国际信贷与投资 国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不一样。这种业务的对象绝大部分是国外借款者。 1） 进出口融资 商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象，包括本国和外国的进出口商人。 商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式不少，主要有如下几种： 进口押汇，是指进出口双方签定买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（通常为本身的往来银行），向出口方开立保证付款文件，大多为信用证。而后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商。银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。 出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各类单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。 另外，提供资金融通的方式还有打包贷款，票据承兑，出口贷款等。 2） 国际贷款 国际贷款因为超越了国界，在贷款的对象、贷款的风险、贷款的方式等方面，都与国内贷款具备不一样之处。 商业银行国际贷款的类型，能够从不一样的角度进行划分。 ⑴根据贷款对象的不一样，能够划分为我的贷款、企业贷款、银行间贷款以及对外国政府和中央银行的贷款。 ⑵根据贷款期限的不一样，能够划分为短时间贷款、中期贷款和长期贷款，这种期限的划分与国内贷款形式大体相同。 ⑶根据贷款银行的不一样，能够划分为单一银行贷款和多银行贷款。单一银行贷款是指贷款资金仅由一个银行提供。通常来讲，单一银行贷款通常数额较小，期限较短。多银行贷款是指一笔贷款由几家银行共同提供，这种贷款主要有两种类型：第一，参与制贷款。第二，辛迪加贷款。 3） 国际投资 根据证券投资对象的不一样。商业银行国际投资能够分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。 ⑴外国债券投资。外国债券（Foreign Bond）是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货币标价的借款凭证。外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。外国债券的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及我的等，其中，商业银行是重要的投资者。 ⑵欧洲债券投资。欧洲债券（Europe-Bond ）是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国之外的货币标价的借款凭证。 欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。 欧洲债券有不少形式： ①普通债券（Straight Band）。 这是欧洲债券的基本形式，其特色是：债券的利息固定，有明确的到期日，因为所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，所以，当市场利率波动剧烈时，就会影响其发行量。 ②复合货币债券（Multiple-Currency Bond）。债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。投资人购买债券时，以其中的一种货币付款。 ③浮动利率债券（Floating Rate Bond）。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。 ④可转换为股票的债券（Convertible Euro-Bond）。 这种债券的特色是：债务人在发行债券时事行受权，投资者能够根据本身的愿望，将此种债券转换为发行公司的股票，成为该公司的股东。 商业银行的国际业务中，外汇交易业务也是很重要的一部分，它包括：外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等。 5、商业银行联行往来业务（银行之间的交易） 一、 联行往来的基本概念 社会资金往来运动最终要体如今银行间的划拨上，当资金结算业务发生时，必然要经过两个或两个以上的银行机构往来才能完成，若是往来双方同属一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，则称其为联行往来： 1）全国联行往来。全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不一样省、自治区、直辖市各机构之间的资金账务往来。全国联行往业账务由总行负责监督管理。 2）分行辖内往来。分行辖内往来适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各分支机构之间以及同一省、自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金账务往来。分行辖内联行在往来账务由分行负责监督管理。 3）支行辖内往来。支行辖内往来适用于县（市）支行与所属各机构之间以及同一县（市）支行内各机构之间的资金账务往来。 其所涉及的账务由县（市）支行管理监督。 二、 联行往来帐务核算 1） 发报行核算 发报行是联行往来账务的发生行，是保证联行账务正确进行的基础，对整个联行工做质量，起着重要做用。包括：报单的编制；报单的审查与寄发；联行往账报告表的编制。 2） 收报行核算 收报行是联行往账的受理者，它对发报行寄来的联行报单及所附凭证，必须进行认真审核和再复核，并应准确、迅速办理转账和对账，以保证全国联行往来核算工做的正确进行。 3） 总行电子计算中心 总行电子计算中心是对全国联行往来账务进行逐笔集中监督的部门，它根据联行往账报告表监督联行往账；按收报行行号编制对账表，寄收报行对账，监督联行来账，以保证全国联行往账与来账双方一致。